Emissão de Nota Fiscal Eletrônica de Produtos com Suspensão Parcial do ICMS

Veja também o Item:

• Definindo Critério para Cálculo de Impostos
• Exportando dados para a Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais - GNRE
• Cadastrando Informações por Estado
• Emitindo Notas Fiscais Eletrônicas
• Redução na Base de Cálculo do ICMS
• Redução no Valor do ICMS (Emitente e Destinatário do Estado do Paraná)
• Substituição Tributária (Empresa Não Enquadrada no Simples Nacional)
• Substituição Tributária para Empresas Enquadrada no Simples Nacional
• PRODEIC - Programa de Desenvolvimento Industrial e Comercial (Emitente do Mato Grosso)
• TARE - Termo de Acordo de Regime Especial (para Destinatários pertencentes ao Simples Nacional do Estado de Goiás com Inscrição Estadual)
• Carga Tributária Média (Para Clientes do Estado do Mato Grosso)
• Cadastro para Informações para a Substituição Tributária (ST)
• Redução na Base de Cálculo do ICMS
• GNRE - Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais
• Diferimento de ICMS
• DIFAL - Diferencial de Alíquota de ICMS e FCP - Fundo de Combate à Pobreza
• Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do ICMSST (Emitentes do Simples Nacional, Destinatário Interestadual)
• REIDI - Regime Especial de Incentivos para o Desenvolvimento da Infra Estrutura
• Desoneração do ICMS para o SUFRAMA
• Calculando Substituição Tributária na Emissão da Nota Fiscal para Empresas Enquadradas e Não Enquadradas no Simples Nacional

Para que você consiga emitir Notas Fiscais Eletrônicas de Produtos ou de Importação de Produtos com Suspensão Parcial do ICMS, deverá acessar o menu Manutenção>Produtos>Informações por Estado e cadastrar a parametrização conforme a tela abaixo:

Campos Obrigatórios

• Produto

1) Se a Suspensão do ICMS for para todos os seus produtos, ao invés de definir Informações por Produto, defina Geral e o Sistema fará a Suspensão do ICMS para todas as notas emitidas com aquele CFOP para aquele Estado

2) Se a Suspensão do ICMS for para todos os produtos que possuam um mesmo NCM, informe esse NCM no campo NCM e o Sistema fará a Suspensão do ICMS para todas as notas emitidas com aquele CFOP para aquele Estado e para os produtos que tenham em seu cadastro o NCM informado.

• Estado (UF) da Operação em questão, no caso de importação será XX
• Código Fiscal da Operação (CFOP) e desdobramento a ser utilizado na emissão da NF-e em nosso exemplo utilizaremos 3.101 - Importação de Produtos

• Campo Código de Tributação do ICMS deverá ser “Outros” (CST: 90);

• Defina Sim no Campo Suspensão ICMS
• No campo "Obs, Dif. do ICMS p/NFe" constará a observação "Obs. Diferimento/Suspenção do ICMS", com o texto “Suspensão de %VLICMSSUSP% do ICMS devido no desembaraço aduaneiro, conforme Regime Especial – Processo Eletrônico xxxxx/20XX, nos termos do artigo 327-J do Regulamento do ICMS”.

• Informe o Percentual de Redução da Suspensão Parcial do ICMS no campo % de Redução do ICMS

Para realizar a emissão da Nota Fiscal de Importação de Produtos com Suspensão Parcial do ICMS acesse o menu Movimentação>Nota Fiscal Eletrônica

O Sistema apresentará a tela para cadastro da Nota Fiscal Eletrônica, defina

Aba Identificação

• Campo Destinatário - Fornecedor
• Código Fiscal (CFOP) 3.101-000 - Código Fiscal definido anteriormente nas Informações por Estado

Aba Itens

Na aba Itens informe o Produto, a quantidade e o Valor Unitário do mesmo

Ainda na aba Itens você conseguirá visualizar duas novas colunas para conferência dos valores calculados

• Valor ICMS Suspenso = R$ 1000,00 (valor produto) * 18% (alíquota ICMS)= 180,00 * 40% (alíquota redução  do ICMS) = R$ 72,00
• Valor ICMS = R$ 180,00 (valor do ICMS) (-) R$ 72,00 (Valor ICMS Suspenso) = R$ 108,00

Aba Fechamento

No campo “Base de Cálculo do ICMS” será informado o valor da base de cálculo do ICMS total incidente e a alíquota integral, em nosso Exemplo é uma Nota Fiscal de Importação de Produtos, por esse motivo o cálculo é diferenciado.

No campo "Valor ICMS" será informado somente o valor do ICMS não suspenso, de forma que reflita o valor efetivamente recolhido na importação, e informar o valor do ICMS suspenso no campo de ICMS desonerado;

• No campo Base do ICMS teremos = R$ 1000,00 (valor dos Produtos) + os Impostos referente à Importação e que incidam ICMS

• No campo Valor ICMS teremos 

Na aba Fechamento, campo "Observações" - Observações Complementares constará a Observação da Suspensão: “Suspensão de XX% do ICMS devido no desembaraço aduaneiro, conforme Regime Especial – Processo Eletrônico xxxxx/20XX, nos termos do artigo 327-J do Regulamento do ICMS”.

Observação:

• No XML não haverá alterações, pois ainda não existe uma tag para lançar o "ICMS Suspenso"
• No DANFe não haverá alterações, e a "Base ICMS" e "Aliq . ICMS" será exibidos normalmente, apenas com o campo "V. ICMS" Suspenso parcialmente.
  
  OBS. O valor do ICMS suspenso não deverá ser somado ao total da NF.