Gerando a Guia de Recolhimento PIS

Veja também os Itens:

• Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
• Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
• Relatório de CSLL (Contribuição Social do Lucro Líquido)
• Relatório de Impostos Retidos - CSLL, COFINS, PIS, IRRF, INSS e ISS
• Comprovante Anual de Retenção de CSLL, COFINS, PIS e IR
• Relatório de Conferência dos Impostos Apurados
• Gerando a Guia de Recolhimento do PIS
• Gerando a Guia de Recolhimento da COFINS
• Gerando a Guia de Recolhimento da Contribuição Social
• Guia de Recolhimento de IPI
• Impostos Retidos - Guia Unificada

Cumulativo:

Para o PIS Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo:

1. Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS. Nessa somatória, serão desconsideradas as notas fiscais que tiverem Códigos de Observação informando que é uma operação Isenta de PIS ou com PIS Retido na Fonte.
2. Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS.
3. Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais.

4. Calculará, então, o valor do imposto, aplicando a alíquota definida em Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

Não Cumulativo

Para o PIS não Cumulativo o sistema fará o seguinte cálculo:

1. Somará os valores informados do campo Imposto do PIS das Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para o PIS.
2. Somará todos valores do Imposto do Pis informados nas Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência de crédito do Pis Lucro Real.
3. Calculará o valor das Deduções e Outras Receitas que foram cadastrados no menu Movimentação/Valores Adicionais,

1.  

4. aplicando a alíquota do Pis informada no menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais.

5. Será gerada, então, a Base de Cálculo para o PIS, da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) – Deduções – Item 3 (até novembro de 2003) + Valor do imposto acumulado cadastrado na tabela de Acumulados anteriores.

IMPORTANTE: a Legislação atual determina que a alíquota do PIS Cumulativo seja de 0,65% e do PIS não Cumulativo 1,65%, caso ocorra mudança de valor o usuário pode alterar acessando o menu Manutenção/Tabelas/Impostos Federais).

Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-PIS), você entrará no menu Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais

 e no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha PIS. Veja mais informações em Gerando Guias de Recolhimento.