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Reforma Tributária - Campos para Informações relativas ao IBS e CBS

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IBS e CBS são os novos tributos do Sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual. Eles simplificam o modelo brasileiro ao unificar cinco impostos atuais, acabando com a cumulatividade e a sobreposição de regras.

CBS - Contribuição sobre Bens e Serviços - De competência Federal, substitui o PIS e a COFINS

IBS - Imposto sobre Bens e Serviços - De competência compartilhada ente estados e municípios, unifica o ICMS e o ISS

a) Não cumulatividade Plena - O imposto pago em uma etapa da cadeia de produção é compensado na etapa seguinte, evitando o chamado "efeito cascata"

b) Alíquotas - A soma padrão prevista para IBS e CBS está em torno de 26,5%, Itens da cesta básica são zerados, e serviços de saúde, educação e transporte podem ter redução de até 60% na alíquota

c) Imposto Seletivo (IS) - Complementa o sistema incidindo sobre produtos nocivos à saúde ou ao meio ambiente (ex. cigarros e bebidas alcoólicas)

1) Foram criadas novas tabelas no Sistema

1.1) Para as Notas Fiscais de Serviços Prestados

  • REFTRIBSERV
  • REFTRIBITNS

1.2) Para as Notas Fiscais de Saída

  • REFTRIBSAID
  • REFTRIBDIPS

1.3) Para as Notas Fiscais de Entrada e de Serviços Tomados

  • REFTRIBENTR
  • REFTRIBDIPE
  • REFTRIBITST

2) Escrituração do Livro Fiscal

Ao acessar o menu Movimentação>Escrituração dos Livros Fiscais

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Você encontrará novos campos para preenchimento e atendimento da Reforma Tributária

2.1) ESCRITURAÇÃO DOS LIVROS:

  • ENTRADA
  • SAÍDAS
  • SERVIÇOS TOMADOS

Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal

Para acessar os campos disponíveis, clique no botão com a letra "I" existente na parte inferior esquerda da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária

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  • NOTA DE SERVIÇOS PRESTADOS

Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal

Para acessar os campos disponíveis, clique no botão "Impostos Reforma Tributária" existente na parte inferior central da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária

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A tela disponibilizada deverá ser preenchida de acordo com a Escrituração que está sendo realizada

  • CFOP - Será preenchido automaticamente a partir do momento que você informa o mesmo na própria Nota Fiscal
  • Desdobramento - Será preenchido automaticamente a partir do momento que você informa o mesmo na própria Nota Fiscal
  • Município de Consumo
  • Finalidade da emissão da NFe
  • Tipo de Nota de Débito
  • Tipo de Nota de Crédito
  • Tipo de Ente Governamental
  • % Redução Compra Governamental - CST 011, 200, 515
  • Tipo de Operação com o Ente Governamental
  • Chave de Acesso da NFe de Antecipação de Pagamento
  • Base IBIIBS e CBS - CST 000, 010, 011, 200, 220, 222, 221, 510, 515, 550, 830
  • Valor Diferimento Competência UF - CST 510 e 515
  • Valor Tributário Devolvido Competência UF
  • Valor IBS Competência UF
  • Valor Diferimento Competência Municípiopio- CST 510 e 515
  • Valor Tributário Devolvido Município
  • Valor IBS Competência Município
  • Valor Total do IBS
  • Valor total do Crédito Presumido IBS - cCredPres 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11,12
  • Valor total do crédito presumido em condição Suspensiva IBISIBIS- cCredPres 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11,12
  • Valor Diferimento CBSCBS- CST 510 e 515
  • Valor tributário Devolvido CBS
  • Valor total da CBS
  • Valor total do crédito presumido CBS - cCredPres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 13
  • Valor total do crédito presumido em condição suspensiva CBS - cCredPres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 13
  • Valor IBS Monofásicosico- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
  • Valor CBS Monofásicosico- CST 620- cClassTrib 620001, 620002
  • Valor IBS Monofásico Sujeito a Retençãoo- CST 620 - cClassTrib 620002
  • Valor CBS Monofásico Sujeito a Retençãoo- CST 620 - cClassTrib 620002
  • Valor IBS Monofásico Retido AnteriormenteAnteriormente- CST 620 - cClassTrib 620004, 620005, 620006
  • Valor CBS Monofásico Retido AnteriormenteAnteriormente- CST 620 - cClassTrib 620004, 620005, 620006
  • Valor total do IBS estornado - cClassTrib 200054, 410026, e 410030
  • Valor total da CBS estornadaestornada- cClassTrib 200054, 410026, e 410030

2.1) ESCRITURAÇÃO DOS ITENS:

  • DE ENTRADA
  • DE SAÍDAS
  • DE SERVIÇOS TOMADOS
  • DE SERVIÇOS PRESTADOS

Os campos serão apresentados na aba Informações Nota Fiscal

Para acessar os campos disponíveis, clique no botão "Impostos Reforma Tributária" existente na parte inferior central da tela e o Sistema abrirá a tela Impostos Reforma Tributária

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    A tela disponibilizada deverá ser preenchida de acordo com a Escrituração que está sendo realizada

    • Código do Produto
    • CST IS
    • Class.Trib.IS
    • Base IS - CST 000, 010, 011, 200, 220, 222, 221, 510, 515, 550, 830 
    • % IS
    • % IS Específica
    • Unidade de Medida Tributável
    • Quantidade Tributável
    • Valor IS
    • CST IBS e CBS
    • Class. Trib. IBS e CBS
    • Base IBS e CBS - CST 000, 010, 011, 200, 220, 222, 221, 510, 515, 550, 830
    • Indica a Natureza da operação de doção ?
    • % IBS Competência UF
    • % Diferimento Competência UFUF- CST 510 e 515
    • Valor Diferimento Competência UFUF- CST 510 e 515
    • Valor Trib. Devolvido Competência UF
    • % Redução Competência UFUF- CST 011, 200, 515
    • % Efetiva IBS competência UF
    • Valor IBS Competência UF
    • % IBS Competência Município
    • % Diferimento Competência Municípiopio- CST 510 e 515
    • Valor Diferimento Competência Municípiopio- CST 510 e 515
    • Trib. Devolvido Município
    • % Redução Competência Municípiopio- CST 011, 200, 515
    • % Efetiva IBS Competência Município
    • Valor IBS Competência Município 
    • Valor do IBS
    • % CBS
    • %Diferimento CBSCBS- CST 510 e 515
    • Valor Diferimento CBSCBS- CST 510 e 515
    • Valor trib. Devolvido CBS
    • % Redução CBSCBS- CST 011, 200, 515
    • % Efetiva CBS 
    • Valor do CBS
    • CST do IBS e CBS da Tributação Regular - cClasstrib 200022, 200024, 550001, 550002, 550003, 550004, 550005, 550006, 550007, 550008, 550009, 550010, 550011, 550012, 550013, 550014, 550015, 550016, 550017, 550018, 550019, 550020, 550021, 550022, 550023, 550024, 550025
    • Clas. Trib. do IBS e CBS da Tributação RegularRegular- cClasstrib 200022, 200024, 550001, 550002, 550003, 550004, 550005, 550006, 550007, 550008, 550009, 550010, 550011, 550012, 550013, 550014, 550015, 550016, 550017, 550018, 550019, 550020, 550021, 550022, 550023, 550024, 550025
    • % do IBS UF da Tributação RegularRegular- cClasstrib 200022, 200024, 550001, 550002, 550003, 550004, 550005, 550006, 550007, 550008, 550009, 550010, 550011, 550012, 550013, 550014, 550015, 550016, 550017, 550018, 550019, 550020, 550021, 550022, 550023, 550024, 550025
    • Valor Tributos do IBS da UF
    • % IBS do Município
    • Vl. Tributo do IBS do Município
    • % Trib. Regular da CBSCBS- cClasstrib 200022, 200024, 550001, 550002, 550003, 550004, 550005, 550006, 550007, 550008, 550009, 550010, 550011, 550012, 550013, 550014, 550015, 550016, 550017, 550018, 550019, 550020, 550021, 550022, 550023, 550024, 550025
    • Valor do Tributo da CBS
    • % IBS de Competência da UF (compra governamental)
    • Valor tributo do IBS da UF calculado (compra governamental)
    • % IBS de Competência do Município (compra governamental)
    • Vl. tributo do IBS do Município calculado (compra governamental)
    • % CBS (compra governamental)
    • Valor da CBS (compra governamental)
    • Quantidade tributação monofásica - CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • % ad rem do IBS
    • % ad rem da CBS
    • Valor do IBS monofásicosico- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Valor da CBS monofásicasica- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Quantidade tributada sujeita à retenção na monofasiamonofasica- CST 620 - cClassTrib 620002
    • % ad rem do IBS sujeito a retenção
    • Valor do IBS monofásico sujeito a retençãoo- CST 620 - cClassTrib 620002
    • % ad rem da CBS sujeito a retenção
    • Valor da CBS monofásica sujeita a retençãoo- CST 620 - cClassTrib 620002
    • Quantidade tributada retida anteriormente
    • % ad rem do IBS retido anteriormente
    • Valor IBS retido anteriormente
    • % ad rem da CBS retida anteriormente
    • % diferimento do IBS monofásico - CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Valor do IBS monofásico diferidodiferido- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • % Diferimento da CBS monofásico - CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Valor da CBS Monofásica diferidadiferida- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Total do IBS Monofásicosico- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Total da CBS Monofásicasica- CST 620 - cClassTrib 620001, 620002
    • Valor do IBS a ser transferido
    • Valor da CBS a ser transferida
    • Ano e mês referência do período de apuração (Ajuste Competência) - CST 811
    • Valor do IBS Ajuste Competênciancia- CST 811
    • Valor do CBS Ajuste Competênciancia- CST 811
    • Valor do IBS a ser estornado - cClassTrib 200054, 410026, e 410030
    • Valor da CBS a ser estornada - cClassTrib 200054, 410026, e 410030
    • Base de Cálculo do crédito presumido da Operação - CST 000, 010, 011, 200, 220, 222, 221, 510, 515, 550, 830- cClassTrib 000003, 000004, 410014, 410016, 
    • Cod. Classificação do Crédito PresumidoPresumido- cClassTrib 000003, 000004, 410014, 410016, 
    • % Crédito Presumido IBSIBS- - cCredPres 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11,12
    • Valor do Crédito Presumido IBSIBS- cCredPres 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11,12
    • Valor Crédito Presumido em condição suspensiva IBSIBS- cCredPres 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11,12
    • % Crédito Presumido CBS - cCredPres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 13
    • Valor do Crédito Presumido CBSCBS- cCredPres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 13
    • Vl. Crédito Presumido em condição suspensiva CBSCBS- cCredPres 1, 2, 3, 4, 5, 6, 10, 13
    • Ano e mês referência do período de apuração (Crédito Presumido na ZFM)- cClassTrib 000003, 000004, 410014, 410016, 
    • Tipo classificação crédito presumido na ZFMZFM- cClassTrib 000003, 000004, 410014, 410016, 
    • Valor do crédito presumido calculado sobre o saldo devedor apuradoapurado- cClassTrib 000003, 000004, 410014, 410016, 

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