Exportando dados para os Livros Fiscais (Bloco K)

O Bloco K é uma das obrigações fiscais que fazem parte do SPED. Ele tem o objetivo de controlar a produção e estoque das empresas. Ou seja, é basicamente a informação do estoque escriturado. Através do Bloco K a transparência é se torna mais fácil para o Fisco e contribui para evitar irregularidades e sonegação fiscal.

Para geração do bloco K, acesse o menu Utilitários>Exportação de Dados>Escrituração Fiscal Digital - ICMS/IPI (Bloco K)

Faça a configuração para a geração do arquivo

Quando o Tipo 0 – Leiaute Simplificado selecionado o sistema exportará somente os seguintes registros:

• K100,
• K200,
• K220,
• K230,
• K250,
• K280.

Quando o Tipo 1 – Leiaute completo selecionado o sistema exportará todos os registros do Bloco K:

• K001,
• K010,
• K100,
• K200,
• K220,
• K230,
• K235,
• K250,
• K255,
• K280.

Quando o Tipo 2 – Leiaute restrito aos saldos de estoque.

Apurar registros 0150, 0190 e 0200 ?

1 - Perfil de apresentação do arquivo (Perfis A, B e C):

O perfil de apresentação refere-se ao nível de detalhamento exigido para o Bloco K. Existem três perfis possíveis:

· Perfil A: É o mais detalhado, exigido para empresas com maior movimentação de produtos e com necessidade de rastreamento rigoroso de estoque. Ele abrange todas as movimentações de insumos, produção, e produtos acabados. Esse perfil é obrigatório para empresas de grande porte e indústrias com produção intensa.

· Perfil B: Um nível intermediário de detalhamento. Exige informações de produção e insumos, mas de forma menos detalhada em relação ao Perfil A. Geralmente aplicável a empresas de médio porte ou com produção menos complexa.

· Perfil C: O mais simplificado, destinado a empresas de pequeno porte. Neste perfil, as empresas só precisam informar os saldos de estoque, sem detalhar a movimentação de insumos e produção. Ideal para empresas com menor volume de operações.

2 - Indicador de tipo de atividade:

Aqui você seleciona o tipo de atividade principal da empresa:

· Industrial ou equiparado a industrial: Se a empresa realiza atividades de produção ou se, por legislação, é considerada equiparada a uma indústria.

· Outros: Para empresas que não se enquadram como industriais ou equiparadas, como empresas comerciais que não produzem bens, mas podem ser obrigadas a apresentar o Bloco K em situações específicas.

3 - Código da finalidade do arquivo:

· Remessa do arquivo original: Se você está enviando o arquivo pela primeira vez.

· Remessa do arquivo substituto: Quando o arquivo original já foi enviado e você precisa reenviar com correções.

4 - Inscrição Municipal

Neste campo, você deve informar o número da inscrição municipal da sua empresa, Se sua empresa é obrigada a fazer registros do município, essa informação serás necessária

5 - Inscrição na SUFRAMA

Caso sus empresa tenha atividades na Zona Franca de Manaus, preencha com o número da inscrição SUFRAMA. Se não for aplicável à sua empresa, deixe o campo em branco.

6 - Período de referência:

Este campo determina o intervalo de tempo para o qual os dados do Bloco K estão sendo gerados. A data inicial e final devem corresponder ao período de apuração fiscal (geralmente um mês).

7 - Período para geração do registro K280:

O Registro K280 é utilizado para informar correções de saldo de estoque em períodos anteriores ao período de apuração atual. Se houver ajustes de estoque para períodos anteriores, você deve preencher esse campo com a data apropriada.

8 - Leiaute do registro K010:

O campo K010 é usado para identificar a unidade de medida e o nível de produção. Aqui você pode especificar qual leiaute será utilizado para fins de geração do arquivo. Esse campo geralmente é preenchido automaticamente ou conforme orientação de suporte técnico ou contábil.

9 - Diretório para a geração do arquivo:

Você precisa indicar o caminho no qual o arquivo gerado será salvo no seu computador ou servidor.

10 - Apurar registros 0150, 0190 e 0200:

Esses registros dizem respeito à inclusão de informações detalhadas de participantes (fornecedores, clientes), unidades de medida e itens de estoque. Geralmente, é recomendado marcá-los se você deseja incluir essas informações no arquivo.

11 - Apurar registro K com ordem de produção (K230/K235):

Essa opção, quando marcada, indica que serão incluídas informações detalhadas sobre ordens de produção e seus respectivos produtos acabados e consumos de insumos. É usada quando sua empresa trabalha com ordens de produção formalizadas.

12 - Deseja substituir o código do produto pela sua referência alternativa?

Essa opção é utilizada quando a empresa trabalha com referências alternativas para seus produtos, e você quer que essas referências sejam usadas no arquivo em vez do código principal dos produtos.

Qual perfil escolher?

O perfil a ser escolhido depende do porte da empresa e da complexidade de suas operações industriais:

· Perfil A: Empresas grandes ou com uma estrutura de produção mais detalhada.

· Perfil B: Empresas médias, com uma produção de menor complexidade.

· Perfil C: Empresas pequenas, onde é necessário apenas informar os saldos de estoque.