Escriturando o CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)

Veja também os Itens:

• Escriturando o CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)
• Relatório do Livro CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)
• Listagem de Créditos e Estornos do CIAP
• Cálculo de Bens CIAP (Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente)

Para escriturar o CIAP você entrará no menu Movimentação/Escrituração dos Livros Fiscais/Escrituração do CIAP>Fichas dos Bens.

 CIAP é o Livro de Controle de Crédito do ICMS do Ativo Permanente.

Você deverá cadastrar uma Ficha para cada bem a ser controlado no CIAP, informando os dados da aquisição de cada bem, 

Informe:

• Número da Chapa
• Descrição do Bem
• Código do Produto correspondente do bem no documento fiscal

a) Informações para nota de entrada

• Nº da nota, modelo, série, data de entrada, numero do livro, folha do livro
• valor do crédito do ICMS, valor do crédito do ICMSRF, valor do ICMS frete e Valor ICMS diferencial de alíquota
• Dados do emitente

b) informações para nota de saída

• número da nota fiscal, modelo da nf, data de saída
• tipo de movimentação de baixa do bem ou componente
• estorno por saída ou perda (fator e valor)
• chave de acessos

c) Informações Adicionais

• Informações sobre o Centro de Custo
• Conta Contábeil

d) Informações para o EFD

• Valor da Operação, Meses Ut. de Crédito, CST PIS, CST CONFIS
• Natureza do Crédito
• Identificador dos bens/grupo de bens incorporados ao Ativo Imobilizado
• Indicador da utilização dos Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado

Posteriormente você fará os lançamentos dos Créditos/Estornos para cada uma das Fichas abertas, acesse o menu Movimentação>Escrituração dos Livros Fiscais>Escrituração do CIAP>Estornos/Créditos de ICMS e PIS/COFINS

Informe:

• Número de Ordem
• Descrição
• Mês e Ano
• Tipo - Crédito ou Estorno
• Fator
• Valor do Crédito ou Débito do Mês (conforme a seleção do Tipo)
• Valor da operação para PIS/COFINS
• Crédito do Mês para PIS
• Crédito do Mês para COFINS

Para agilizar os lançamentos dos Créditos/Estornos existe a opção Geração Automática dos Créditos/Estornos acessando o menu Movimentação>Escrituração dos Livros Fiscais>Escrituração do CIAP>Geração Automática dos Estornos/Créditos

Que calcula o fator de estorno para cada mês do período informado e o aplica sobre o valor do crédito de cada Ficha.

Os valores de Estornos/Créditos de ICMS lançados no mês são considerados, automaticamente, na geração da GIA e na Apuração de ICMS. Porém, os créditos serão considerados apenas até o mês de abril de 2003, conforme legislação do CIAP.

Ao clicar em OK será apresentada a mensagem que a Geração foi concluída

Quando um bem é vendido ou baixado da empresa por outro motivo (como roubo, doação) a Ficha correspondente a este bem deve ser alterada incluindo as informações correspondentes à baixa deste bem. É muito importante informar, neste momento, o valor do Estorno de ICMS por Saída ou Perda.