Gerando a Guia de Recolhimento - COFINS NÃO CUMULATIVO

COFINS NÃO CUMULATIVO 

 O mecanismo do sistema para o cálculo do COFINS é o mesmo que para o PIS não cumulativo , ou seja: 

 

 Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Saídas e no Livro de Prestação de Serviços cujos CFOPs estejam configurados com incidência para a COFINS . Nessa somatória, serão desconsideradas as notas fiscais que tiverem Códigos de Observação informando que é uma operação Isenta de COFINS ou com COFINS Retido na Fonte. 

 Somará todas as Notas Fiscais escrituradas no Livro de Entradas cujos CFOPs estejam configurados com incidência para a COFINS. 

 Será gerada, então, a Base de Cálculo para a COFINS , da seguinte forma: (item 1) + Outras Receitas - (item 2) - Deduções, onde Outras Receitas e Deduções foram cadastrados no menu  Movimentação/Valores Adicionais . 

 

 

 

 

 Calculará, então, o valor do imposto, aplicando a alíquota definida em  Manutenção/Tabelas/Impostos Federais  (a legislação atual determina alíquota de 3,0%). 

 

 

 Para imprimir a Guia de Recolhimento (DARF-COFINS) você entrará no menu  Relatórios/Guias de Recolhimento/Demais Impostos Federais 

 

 

 E no item Tipo de Imposto da tela que será aberta, escolha COFINS  .   Veja mais informações em  Gerando Guias de Recolhimento . 

 

 Veja também os Itens: 

 

 Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) 

 Guia de Recolhimento do IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 

 Relatório de CSLL (Contribuição Social do Lucro Líquido) 

 Relatório de Impostos Retidos - CSLL, COFINS, PIS, IRRF, INSS e ISS 

 Comprovante Anual de Retenção de CSLL, COFINS, PIS e IR 

 Relatório de Conferência dos Impostos Apurados 

 Gerando a Guia de Recolhimento do PIS 

 Gerando a Guia de Recolhimento da COFINS 

 Gerando a Guia de Recolhimento da Contribuição Social 

 Guia de Recolhimento de IPI 

 Impostos Retidos - Guia Unificada