Estimativa Mensal do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (I.R.P.J.)

Para gerar a apuração por estimativa  de Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) você deverá acessar o Menu  Manutenção>Empresas>Parâmetros Adicionais da Empresa e selecionar que a empresa tem enquadramento fiscal tributação  Lucro Real e que o Período de Apuração é anual Anual e  marcar se irá “Considerar lançamentos de ajuste acumuladamente para IRPJ e CSLL”. 

 

 Em seguida no menu  Manutenção > Tabelas > Impostos Federais-Estaduais   será necessário criar um imposto para  IRPJ  e outro para  CSLL  para que o Sistema possa realizar a  impressão das guias de recolhimento e cálculo da estimativa por faturamento bruto. 

 

 No  Manutenção > Empresas > Parâmetros Adicionais da Empresa  – aba  Impostos  e sub aba  PIS/COFINS/CSLL/IRPJ configure os impostos criados no item. 

 

 Após o cadastro e configuração, o Sistema estará apto a fazer a apuração e emissão das guias de recolhimento. 

 Para a emissão da guia de Recolhimento acessar o Menu  Relatórios>Guias de Recolhimento>Demais Impostos Federais. 

   

 Posteriormente para parametrizar a ECF (Escrituração Contábil Fiscal), 

 Para a  estimativa mensal,  o sistema irá verificar os parâmetros da  ECF  em  Utilitários>Exportação de Dados -  SPED>Escrituração Contábil Fiscal 

nos  Parâmetros para a apropriação de valores para a base de cálculo do imposto (Se Faturamento Bruto ou Balancete de verificação). 

 

 No Sistema de Contabilidade escriturar o Método de avaliação do estoque final no Menu  Manutenção>Empresas> Parâmetros Adicionais da Empresa   aba  Informações Adicionais. 

 Para que o registro  L200  (que relacionam a metodologia de custeio de estoque) seja transportado corretamente para a  ECF , deve-se incluir a informação desejada nos  parâmetros do Modulo Contábil. 

 

 O Informativo da composição de Custo –  Registro L210  (apresentam as apropriações das contas do grupo de custos). 

 Para a entrega dos registros  L210  referente ao detalhamento da composição de custos, o usuário primeiramente deverá acessar o Menu  Manutenção > Relatórios > Composição de Custos   e realizar a parametrização conforme a sua necessidade. 

 Observação 1: As linhas de registros são importados pela tabela disponibilizada e utilizada pela ECF, não cabendo edição pelo usuário. 

 Observação 2: O botão “Novo” da tela cria uma linha com a mesma numeração ao da linha selecionada, esta função será usada quando o usuário possuir a necessidade de definir mais de uma conta ou histórico para o registro. 

 

 Identificar a Conta (Ficha) na parte B –  Registro M010  (cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no  e-Lalur  e no  e-Lacs ). 

 Para realizar o cadastro das fichas para o controle de saldos a serem compensados em períodos futuros, acesse o Menu  Manutenção > Fichas para o  LALUR / LACS . 

 A ECF faz controle distinto de cada ficha, portanto o cadastro no sistema deve ser separado para  LALUR  e para o  LACS . Incluir as fichas conforme a necessidade de cada registro a ser gerado. 

 

 Os Lançamentos LALUR –  Registro M300  (Demonstração do Lucro Real), 

 Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de  exclusão e acréscimo  acesse o Menu  Movimentação > Escrituração do LALUR >  Ajustes do Lucro . 

   

 Os Lançamentos do LACS –  Registro M350  (PIS/PASEP Folha de Salários), 

 Para realizar os lançamentos referente aos ajustes de exclusão e acréscimo acesse o Menu  Movimentação > Escrituração do LACS >  Ajustes do Lucro . 

 

 Os Lançamentos do LALUR e LACS na parte ‘B’ sem reflexo na parte ‘A’ – Registro M410 (Natureza da Receita) na LALUR parte B, para realizar os  acesse o Menu Movimentação > Escrituração do LALUR > Parte B . 

   

 Para realizar os lançamentos na parte B do LACS acesse o menu Movimentação > Escrituração do LACS > Parte B . 

 

 Voltando ao  Sistema Livros Fiscais  os Menus de Apuração do Imposto –  Registros N620,N630,N660 e N670. 

 Para as empresas que apuram o Imposto de Renda e a Contribuição social pelo  período anual  e fazem o  recolhimento por estimativa , o sistema irá apresentar os Menus de  “Estimativa Mensal- IRPJ/CSLL”. 

 Os menus de  “Estimativa Mensal para IPPJ”  e  “Estimativa Mensal para IRPJ”  são responsáveis pelos registros  N620  (demonstra o Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e  N660  (Demonstra a CSLL) do SPED ECF.  

 Acessar o Menu  Movimentação>Estimativa mensal- IRPJ/ Estimativa mensal- CSLL e selecione o período que deseja gerar. 

 

 

 

 

 

 Veja também os Itens: 

 

 Estimativa Mensal de Contribuição Social de Lucro Líquido (C.S.L.L.) 

 Estimativa Mensal do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (I.R.P.J.)