Definindo critérios para cálculo de impostos

Para os  cálculos dos impostos nos documentos fiscais o Sistema Controle de Compras considerará algumas informações cadastradas no Sistema, como: 

 1) As alíquotas informadas para cada produto , no seu cadastro. no menu Manutenção>Produtos>Manutenção , aba Informações Fiscais 

 

 

 2) As alíquotas informadas na tabela de Alíquotas de ICMS por estado , que é acessada através da opção Manutenção/Tabelas/Alíquotas de ICMS por Estado. 

 

 

 3) As t axas de redução da base de cálculo de ICMS definidas para cada produto e estado , acessada através da opção Manutenção/Informações de Produtos por Estado. 

 

 

 4) As definições do Plano Fiscal para cálculo de impostos 

 

 

 O cálculo dos impostos será realizado da seguinte forma: A) IPI Quando for utilizado algum código fiscal que esteja assinalada a incidência de IPI 

 

 N ão será possível conceder desconto no valor total do documento. 

 

 Estará disponível o desconto por item, sendo possível aplicar o mesmo percentual de desconto para todos os itens rapidamente (mais informações em  Lançando Itens nos Documentos). 

 

 A alíquota do imposto ou o valor estará cadastrada em cada produto, podendo ser alterada no momento da inclusão dos itens. A alíquota será aplicada ao valor total do item de cada documento, já o valor será multiplicado pela quantidade do item. 

 

 Os valores totais do documento fiscal serão : 

 

 Base do IPI: Soma do valor total de cada item. 

 Valor do Imposto: Soma do valor do Imposto de cada item. 

 Valor Total da Nota Fiscal: Soma do valor total de cada item mais o valor do Imposto apurado. 

 Valor dos Produtos : Soma do valor total de cada item sem o IPI. 

 

 O cálculo dos impostos será realizado da seguinte forma: 

 Total do Item = Quantidade * (Preço Unitário – Desconto) Se o código fiscal estiver definido para calcular IPI (no Plano Fiscal) 

 Base de Cálculo do IPI = Total do Item Senão 

 Base de Cálculo do IPI = 0  

 

 

 

   

 

 

 

 IPI =  Base de Cálculo do IPI * (Aliq. IPI / 100) 

 (Aliq. IPI - que poderá ser a do cadastro do produto ou informada diretamente na Notificação de Recebimento) 

 

 

 

   

 

 

 

 B) ICMS Parâmetros que interferem no cálculo dos impostos: Se no plano fiscal foi definido que incidirá o imposto 

 

 O  ICMS será calculado de acordo com o  Valor Total  de cada item da nota fiscal. Definindo a aliquota de ICMS:   

 A alíquota do imposto irá variar de acordo com o  Estado  do Fornecedor . 

 Se o Estado do Fornecedor for o mesmo da empresa a alíquota será a que está informada no cadastro de produtos.  

 

 Do contrário, nas operações interestaduais para destinatários que possuem inscrição estadual, a alíquota será a que está cadastrada na tabela  ALÍQUOTAS POR ESTADO . Neste caso, todos os produtos terão a mesma alíquota. 

 

 Cálculo do Valor Total do Item  : 

 Se o código fiscal estiver definido para calcular ICMS (no Plano Fiscal) 

Se estiver definido para calcular ICMS sobre IPI (no Plano Fiscal) 

 Base de Cálculo de ICMS = Total do Item + IPI 

Senão 

 Base de Cálculo de ICMS = Total do Item Senão 

 Base de Cálculo de ICMS = 0 Se houver redução de Base de Cálculo de ICMS para este Produto/Estado (na tabela de Reduções de ICMS por Estado) 

 Base de Cálculo de ICMS = Base de Cálculo de ICMS - (Base de Cálculo de ICMS * Percentual de Redução / 100) Se a operação for dentro do estado 

 Alíq. ICMS = Alíquota de ICMS do cadastro de produtos Senão 

Alíq. ICMS = Alíquota de ICMS da tab. de Alíquotas por Estado 

 

 

 

   

 

 

 

 ICMS =  Base de Cálculo de ICMS * (Aliq. ICMS / 100) (Aliq. ICMS – poderá ser modificada na própria Notificação de Recebimento) 

 

 

 

 

 

 

 

 Nas Notificações de Recebimento , quando forem informados valores para as despesas acessórias: 

 

 C) Se a opção  Somar Desp. Acess. ao total da notificação  estiver assinalada, a soma dos valores dos campos Valor do Frete, Valor do Seguro e Outras despesas, serão adicionados à Base do ICMS apurada , de acordo com os itens do documento fiscal. O valor do ICMS será calculado rateando o valor das despesas acessórias de acordo com a alíquota de ICMS dos itens, que podem ser diferentes. D) VALOR DA REDUÇÃO DA BASE DE CÁLCULO DO ICMS O valor da Redução da Base de Cálculo do ICMS é calculada em cada item do documento. Se na tabela de  PRODUTOS POR ESTADO for cadastrado o produto e a porcentagem de Redução do Imposto , o sistema irá proceder da seguinte forma: 

 

 

 Valor da Redução = Base de Cálculo do Imposto Item * Porcentagem de Redução 

 Base do Imposto = Base de Cálculo do Imposto Item - Valor da Redução 

 Valor do ICMS = Base de Cálculo do Imposto do Item * Alíquota do ICMS Item 

 

 E) DESCONTO TOTAL DO DOCUMENTO: 

 

 Se não existir incidência de IPI, o desconto no total da nota estará disponível. 

 Se existir desconto, ele irá interferir na Base de Calculo do ICMS e no valor total.